Auto aziendali: come cambia la tassazione e il ruolo delle elettriche con la nuova manovra 2025

La nuova manovra finanziaria 2025 introduce cambiamenti significativi nella fiscalità delle auto aziendali, con implicazioni importanti per aziende e lavoratori. Tra deducibilità ridotta e fringe benefit rivisto, i veicoli tradizionali risultano meno vantaggiosi rispetto a quelli elettrici e ibridi. Ma quanto incide questa riforma sul portafoglio? Ecco un confronto concreto.

Riduzione della deducibilità: dal 70% al 50%

Uno dei cambiamenti chiave riguarda la deducibilità fiscale delle auto aziendali. Per i veicoli tradizionali, la percentuale scende dal 70% al 50%, aumentando la quota di costi non deducibili e quindi soggetta a tassazione. Questo si traduce in un maggiore esborso per le aziende, che potrebbero rivalutare le scelte del proprio parco veicoli.

Nuova tassazione sul fringe benefit: cosa cambia dal 2025

Dal 1° gennaio 2025, il fringe benefit per le auto aziendali assegnate a uso promiscuo sarà calcolato con nuove percentuali, basate su una percorrenza convenzionale di 15.000 km e il costo chilometrico ACI.
  • 50% per le auto tradizionali.
  • 20% per le ibride plug-in.
  • 10% per le auto elettriche.

Impatto sul portafoglio dei dipendenti: esempio pratico

Consideriamo un’auto aziendale con un costo annuo convenzionale di 10.000 euro. Vediamo come cambia il reddito imponibile e il relativo carico fiscale per dipendenti con diverse tipologie di veicoli.
Tipo di auto Percentuale tassabile Valore tassabile Impatto fiscale (aliquota 30%)
Tradizionale 50% 5.000 € 1.500 €
Ibrida plug-in 20% 2.000 € 600 €
Elettrica 10% 1.000 € 300 €
Conclusione: Con un’auto ibrida o elettrica, il dipendente può risparmiare rispettivamente 900 € o 1.200 € all’anno di tasse rispetto a un’auto tradizionale. Questo rende le alternative green molto più appetibili dal punto di vista economico.

Confronto sui costi operativi

Oltre al fringe benefit, è importante considerare i costi di gestione, che possono incidere notevolmente sul portafoglio. Ecco una panoramica:
Voce di costo Auto tradizionale Ibrida plug-in Elettrica
Carburante Medio-alto Medio Basso (ricarica elettrica)
Manutenzione Medio-alto Medio Basso (meno componenti meccanici)
Tasse di circolazione Normali Ridotte Esenti in molte regioni
Conclusione: Le auto ibride e soprattutto quelle elettriche offrono costi operativi inferiori, con risparmi annuali che possono superare i 1.000-1.500 € rispetto alle auto tradizionali. Questo beneficio si somma alle minori tasse sul fringe benefit, rendendole una scelta vincente per il portafoglio.

Strategie per le aziende e i dipendenti

Per ottimizzare i costi e adattarsi al nuovo sistema fiscale, aziende e lavoratori possono considerare alcune strategie:
  • Aziende: Sostituire progressivamente le auto tradizionali con ibride o elettriche, sfruttando sia i vantaggi fiscali sia i costi di gestione ridotti.
  • Dipendenti: Valutare attentamente l’impatto fiscale delle scelte di mobilità, optando per veicoli green per ridurre il carico in busta paga.

Conclusioni

La manovra 2025 penalizza chiaramente i veicoli tradizionali, spingendo verso una mobilità più sostenibile. Per i dipendenti, scegliere un’auto ibrida o elettrica significa risparmiare fino a 1.200 € annui di tasse, oltre a godere di costi di gestione inferiori. Anche per le aziende, questa transizione può rappresentare un’opportunità per abbattere i costi operativi e migliorare la sostenibilità. Con i nuovi incentivi, il futuro delle flotte aziendali sembra sempre più elettrico.

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